EPC合同模式下的国际石油工程项目的风险管理探究

＊王洪亮

（天津海洋石油工程股份有限公司 天津 300461）

引言

EPC（设计、采购、施工）合同是工程总承包模式之一，是业主委托从事工程总承包的企业，按照双方签署的合同，对工程项目的设计、采购、施工、试运行等实施全过程的承包。总承包商按照合同工期完成工程，同时对工程项目的费用、质量、安全进行管理和控制。从总承包商角度而言，EPC工程合同模式的国际石油工程项目管理对承包商管理能力要求较高，承包商承担大部分风险，包含技术系统风险及经济风险。EPC工程项目投标难度高，合同执行中易出现合同争议，合同管理难度较大。EPC合同执行期间需要统一策划和组织，矩阵式组织机构且自上而下整体管理才能保证项目设计、采购、施工合理有序的交叉工作，确保项目如期完工，避免工期风险、质量风险、安全风险。

1.国际石油工程项目风险管理的重要性

国际石油工程项目的风险是客观存在的，这种风险具有概率性，无法彻底消除，但通过有效的管理措施可以将风险系数降至最低，降低风险发生的几率，保障项目的经济效益最大化。风险管理机制应该伴随石油工程项目全过程开展，包括风险因素预测、风险因素分析，应对处理方案等。近些年来，我国石油企业在“走出去”战略下，加大了国际石油勘探开发市场的开发力度，国际石油工程项目建设业务也随之增多，受资源、综合效益等因素的影响，导致国际石油工程项目面临巨大的风险。而EPC合同模式作为国际石油工程项目市场中常用管理模式，强化EPC合同模式下的风险管理，逐渐成为了中国石油企业开拓海外市场的重要举措。基于此，本文通过分析EPC合同模式下的国际石油工程项目风险特征，进一步探讨风险管理措施具有十分重要的现实意义和实践价值。

石油行业的危险性较一般行业风险概率高且风险发生后造成的损失通常十分严重，风险可能造成的危害包括项目里程碑目标的失败，导致客户抱怨，市场丢失，法律索赔、人力及财力资源的浪费等等。为此，石油行业稳定健康发展的重要前提是做好风险管理工作。石油工程项目是石油企业经营生产的重要一环，对石油企业长期稳定生产具有关键影响，为了将风险影响降到最低，管理者应该在传统的项目管理理念基础上，强化风险管理意识。工程项目风险管理本质上是对参与项目的工作人员、作业人员进行管理，如果项目人员不具备必要的风险意识，没有严格按照相关规定进行作业或者业务技能匮乏等，将会给石油工程项目带来埋下极大的风险隐患。众所周知，石油被比喻为黑色液体黄金，其能源地位无可替代，未来50年内仍是国家乃至全世界争夺的重要的能源，随着石油资源开采难度的提高，石油行业风险系数也在逐步增加，石油工程项目风险管理愈发重要。放眼全球，每个国家对石油工程项目的风险管理都非常重视。例如，美国的风险与保险管理协会以及国际石油工程管理协会等部门负责对石油工程项目的风险进行专业化管理。

2.EPC合同模式下的国际石油工程项目风险特征概述

笔者结合自身工作经验，在查阅大量与之相关文献资料的基础上，总结EPC合同模式下的国际石油工程项目风险特征，具体如下：

第一，关联性。项目无论是在采购环节、设计环节，还是执行环节，都潜在一些项目风险，且各环节的风险之间也存在一定的关联性，并不是以独立形式而存在。

第二，动态性。EPC合同模式下的国际石油工程项目涉及内容繁杂，各个环节的参与主体的具体行为，也是存在显著的差异，产生风险类型及几率也是不尽相同[1]。由此可见，风险具有一定的动态性。

第三，复杂性。EPC合同模式相比传统的合同模式而言，EPC合同模式下的国际石油工程项目具有内容繁杂、风险因素多等特点，正因如此，该类项目风险具有显著的复杂性特征。

第四，多样性。EPC合同模式下的国际石油工程项目较为大型，风险种类也比较多，致使EPC总承包项目风险具有多样性特征。

第五，不平衡性。传统合同中风险分担主要以共赢方式为主，而EPC合同则有所不同，承包商风险承担范围显然更加广泛，正因如此，EPC合同模式下的国际石油工程项目风险分配方面具有不平衡性特点。

第六，新颖性。国际石油工程项目管理中，EPC合同模式作为常见模式之一。而EPC合同模式作为一类新兴管理模式，在工程管理经验和参考信息等方面比较欠缺，且EPC承包项目在运营过程中，具有较大几率出现风险，相比传统的合同模式，运营过程中的风险也是有着一定的差异[2]。因此，EPC合同模式下的国际石油工程项目风险具有一定的新颖性。

3.目前石油工程项目风险管理存在的主要问题

(1)风险管理意识薄弱

石油行业存在管理人员风险意识薄弱的现象，重经济效益而轻风险管理，没有对风险内容进行准确识别和判断，缺乏具体有效的风险应对措施。在对风险管理的认知过程中，从计划体制下的完全漠视风险，到目前强化风险管理和问责制度下过渡规避风险，企业预警管理的重点应放在发生前的预防，而非发生后的处理，风险对企业是灾难还是机会，关键在于一个企业对其的了解和掌控能力，在成本与报酬之间进行合理的平衡。石油工程项目往往工作任务繁多，工作组织结构复杂，存在较多的不确定性因素，这些不确定因素决定了项目执行中存在风险性，如果没有很好的风险管理意识，项目执行中可能会因为这些不确定的因素而受到影响，风险一旦发生，若无事先预测和应对方案，将对石油工程项目造成非常大的收益不确定性影响。因此我们在实际项目运作的过程中，不管是作为项目经理，还是作为最普通的项目组成员，都需要重视风险管理。

(2)风险管理手段传统

部分石油企业的风险管理手段仍是单一的传统模式，多样性不足，仅仅依靠经验进行风险管理和评估，缺乏实时更新，随着行业的发展和石油工程项目的大型化，单一的传统的风险管理制度无法适应和胜任项目风险管理任务。因此要摆脱风险评估工作科学性低，风险评估人员容易受主观因素影响这种现象，风险管理人员要对项目环境内容进行深入了解和评估，避免片面制定风险管理策略，项目团队要采用科学全面的制度完成项目风险识别，针对每项风险进行定量定性风险，针对性地制定风险管理手段。石油工程项目的特点是复杂性高、影响因素多且不确定性大，需要采取科学的风险管理手段才能识别和规避真正的风险内容。

(3)风险评估机制专业化水平需要提升

石油行业工程项目风险管理需要以完善的风险评估机制为基础，确保风险评估数据的科学性，如果仅凭经验和主观意见，无法制定全面有效的风险应对策略。我国石油行业在风险评估机制的研究上起步较晚，且没有系统化的进行分析和研究，近年来根据同行业石油工程项目发生的风险事故，更应引起石油行业公司和项目管理团队的重视，通过事先建立风险评估机制全面识别潜在风险因素，最大化规避风险或将风险发生概率降到最低，或建立风险发生后的应对措施，以保证项目平稳顺利执行，确保项目风险可控，项目效益可控。风险管理是识别和评估风险，建立、选择、管理和解决风险的可选方案的组织方法，针对石油项目行业环境，风险管理应注意选择最佳风险管理技术的组合，以项目目标为导向，确保项目经营结果的实现。

4.EPC合同模式下的国际石油工程项目风险管理对策

(1)协调整合式项目风险管理

项目存在于企业组织环境中，在企业层面和项目层级这些层面上都存在风险因素，应该在不同的层面上进行适当的风险管理。企业层面识别出的某些风险，可能被授权给项目团队去管理，在项目层级识别出的风险，又可能上交给企业去管理。这种协调式整合式风险管理方法，来确保所有层面的风险管理工作的一致性和连贯性，有利于在给定的风险敞口水平下创造出最大的整体价值。风险管理应考虑因素包括项目规模、复杂程度、重要性及开发方法。科学的项目风险管理程序主要包括如下：

规划风险管理--识别风险--实施定性风险分析--实施定量风险分析--规划风险应对--实施风险应对--监督风险。

规划风险管理主要定义如何实施项目风险管理活动；识别风险主要目标是判断哪些风险会影响项目并记录其风险特征；定性风险分析主要是评估和综合分析风险发生的概率和影响，对风险进行优先排序，为后续分析提供基础；定量风险分析就已识别风险对项目整体目标的影响进行定量分析；规划风险应对是针对项目目标，制定提高机会、降低威胁的方案和措施；实施风险应对措施是实施风险应对计划达成一致的过程；监督风险即在整个项目中，实施风险应对计划，跟踪风险并检测残余风险、识别新风险和评估风险过程有效性。

(2)项目风险管理组织措施

石油企业应该加大对风险管理的宣传力度，将风险管理的相关内容融入到员工的培训教育体系中，确保全体员工能充分掌握风险管理的相关知识和技能。优化组织管理措施，最大限度降低人为造成风险的概率，石油工程项目中的人员配置要根据岗位要求安排能力匹配的员工，坚决杜绝裙带关系和“走后门”的情况。风险管理组织措施是一个企业对风险掌控的基础组织，面对风险时能否及时响应和应对，能否将消极风险影响控制在预设目标内，能否将积极风险发挥到其最大效应，是一个企业风险管理组织措施的重要体现。风险管理组织措施有助于提升企业整体行为安全水平、加强工程技术措施的有效性，以及促进企业安全目标的实现，进而达到降低企业事故风险的目的。在实践中，应将组织措施与工程技术措施、行为安全措施紧密结合，相互补充，共同实现控制事故风险的目的。

(3)风险管理的信息化措施

现如今信息技术已经广泛应用在各行各业中，对石油行业的发展也起到了巨大的推动作用。石油行业可以利用信息技术措施，及时掌握国际石油市场的变动情况，据此实时调整石油工程项目的投资方案、进度管理或资源配置等。因此，若要实现降低市场对石油工程项目造成的风险，提升风险管理的信息化水平是较为有利的手段。信息化措施主要体现在企业或项目对行业风险信息的获得以及内部自身信息化体系建立。通过信息化措施为风险管理工作提供高效的管理评估依据，企业可以通过信息平台对风险管理知识进行共享、内部培训、学习、应用、经验总结和不断改进，信息化措施将随着时间积累和不断丰富，对风险管理效果愈加明显。

(4)经济风险管理措施

经济风险管理措施主要体现在成本与收益的平衡上，风险的发生往往伴随着项目成本和收益的波动。EPC合同执行或者投标报价过程中，投标人往往会按照招标文件中规定的币种进行汇率评估，以此规避或者降低因汇率变动而产生的汇率兑换风险。另外，承包商可以采取外汇保值增值方式降低或者规避汇率风险。其次，价格风险管理方面，投标过程中，为规避项目执行过程中出现价格大幅度变动问题，相关人员要在综合考虑市场因素的基础上，仔细研读招标文件和合同，科学合理选择价格参数，以此规避价格上涨或者通货膨胀引起的价格风险[3]。最后，合作方出现经营不善，债台高筑的情况下，要及时终止投标行为，规避项目经济风险。

(5)EPC总承包典型风险管理措施

固定总价风险应对方面：

一是，深入研读招标文件，规避报价不真问题。

二是，加强市场调查和现场勘查，目的在于全面了解工程所处区域的各项信息，如环境，水文等，为后续操作提供保障。

三是，投标决策和科学编制报价。

投标阶段的编制的技术标，是项目后续执行的依据，直接影响共此项目总价。因此，项目前期要依据招标文件、工程所处区域等进行科学的投标决策，并做好报价科学编制工作，尽可能完善项目资料，明确总承包商的工作范围。其次，采购风险控制方面。国际石油EPC合同项目总投资当中，设备材料采购费用占据项目的总投资的50%-60%之间。因此，采购环节承包商要不断提升专业技术能力，并充分调查市场信息，并严格遵守货比三家的采购原则，选择性价比最高的设备和材料。以此严控采购风险。

(6)EPC合同风险管理措施

EPC合同内容众多，与之相关的管理工作内容必然较广，总结包括合同范围、合同固定的项目进度款的合理性等内容。

首先，合同范围。EPC合同模式下的国际石油工程项目内容繁杂，且建设周期交叉，EPC合同难以覆盖项目各个方面，会导致EPC合同双方出现合同承包范围理解上的差异。因此，总承包商要在合同当中明确自身责任范围，尤其是分包的情况下，更要在合同当中明确各分包承包商的具体工程项目范围边界。

其次，进度款的合理性。项目进度款的付款，要重点考虑外汇计价、当地货币计价两部分的内容，此刻承包商要重点关注利率和汇率风险，并制定针对性强的汇率风险管理方案，如项目执行过程中，若出现了通货膨胀风险，要对超出汇率的部分进行优选安排处理。

另外，进度款付款也存在延期和现汇两种情况，要做好相关的审查工作，确保延期付款的可靠性和现汇付款的资金安全。

5.结语

总之，EPC合同模式下的国际石油工程项目风险具有显著的特征。因此，项目管理人员有必要在明确风险特征的基础上，对不同风险予以针对性的应对之策，有效提高EPC总承包项目风险管理水平，为促进我国石油企业海外业务安全发展提供保障。