加强制造企业的税务筹划的积极影响分析

王春丽 永济市华隆机电有限公司

在推进社会主义现代化强国的过程中，制造企业发展至关重要，在相关企业活动中，最重要的活动就是按照相关法律法规进行纳税，这是制造企业的应该履行的纳税义务。在保证不违背法律的这一重大原则下，积极推进税收筹划的相关工作，实现规避制造企业税收风险，降低企业成本，提高企业价值，对于一个企业的发展是非常必要的。

在不违背法律的原则和前提下，最大限度地降低制造企业的税收风险，提高企业利润空间，增加企业价值，这是制造企业税收筹划的最终目的。这不仅对于制造企业自身的良性发展有着关键的作用，而且还有利于保证我国社会主义市场经济的全面繁荣和发展。在制造企业发展的过程中，税收筹划管理面临着许多常理难以预料的风险以及困难，这将增加相应税收风险，因此防范措施的制定和实施，对于制造企业的发展有非常重要的作用。制造企业通过结合制造企业自身面临的各种税收风险进行科学全面的分析，并提出相应的税务筹划方案，进而实施税收筹划，从而提高制造企业防范税收风险的能力和水平是非常必要的。

一、税收规划相关知识概述

通俗地讲，税收筹划是指纳税制造企业在遵守国家相关税收法规的政策法规的基础上，通过调整制造企业发展情况，最大限度地减轻税收负担，进而实现提高制造企业经济效益的目的。制造企业可以在不违反国家要求的基础上筹集资金，从项目投资到后续运营分配，通过科学有效的规划，可以有效地实现制造企业经济效益的最大化。从税收筹划的本质来看，最重要的是区分税收筹划与偷税漏税的区别。首先，税收筹划是与偷税漏税有着是否违背法律的区别。另外一方面，税务筹划业务实施前，需要从制造企业经济效益和发展的角度分析存在的问题，通过降低税收成本，有效地减少制造企业的经济负担，从而不断增加制造企业的经价值，这说明税务规划具有整合性 和预见性。

二、制造企业税务筹划的重要性分析

在国家多个部门的支持下，我国制造企业在当下有着非常大的发展机遇，逐渐成为地方财政税收的主要组成部分，除此之外，也为更多的人提供更多就业岗位，最大限度地减少社会保障资金支出，保证制造企业经济发展对促进社会经济稳定发展有很大帮助。因此，在经济进一步发展的过程中，制造企业要认真分析当前经济形势，做好制造企业自身的税收筹划，从项目投资和经济运行的各个方面开展税收筹划工作，通过科学的方法分析相应的资源。做好税收规划，可以有效地减少制造企业的税金和附加税费支出，以此减轻制造企业的税收负担，不断增加制造企业自身的经济效益。

三、强化制造企业税务筹划相关方法

（一）加强制造企业内部诚信建设

加强制造企业内部税收信用的建设，是强化企业内部税收筹划工作首要的工作。在诚信建设的过程中，制造企业可以通过开展相应的宣传工作的方式，使制造企业全体员工深刻认识到税收工作的重要性。制造企业内部的每一位员工都要形成完善的纳税意识和行为规范，有效地提高制造企业的诚信行为，为各项税收筹划各项工作顺利实施打下坚实的基础，切实提高制造企业防范税收风险的能力。

（二）强化涉税事务管理

当前情况下，主要是财务部门全权执行制造企业内部税收筹划业务。但在大多数情况下，企业财务部门依靠本身的力量很难完成税收筹划以及税收风险控制的工作，进而对于税收筹划相关工作很难达到非常好的效果。因此，加强制造企业内部税务管理是当下制造企业管理的需要完善的重要事项。在现实情况下，制造企业可以从多个方面入手，对税收筹划工作进行完善，首先需要建立完善的税务风险管理体系，利用该体系的约束性管理，对制造企业内部税务业务进行管理和控制；二是通过运用信息技术和大数据等，进而科学应用智能化等相关现代化管理手段，有效提高税务工作中的数据采集和处理能力，以及促进工作效率的提高，进而实现有效提高税务规划质量的目的，最后是通过科学的方法分析控制税务工作过程中可能出现的风险，特别是要加强制造企业关于购销环节税收相关规定的制定和控制。

（三）提高相关人员工作能力

企业内部的税务人员是一个企业税务工作的主体所在。财务人员的专业素质以及综合素养对一个制造企业的税收风险控制起着关键性的作用。在此基础上，要求不断提高制造企业财务会计人员的专业知识水平和综合能力，这对于税务筹划而言是非常重要的，制造企业可以组织内部财务人员通过相关课程进行培训，进而掌握最新的税务筹划知识和技能以及相关政策法规和法律知识。为未来制造企业对税收相关工作改革打下坚实的基础，保证制造企业顺利完成税收筹划，避免制造企业出现税收筹划实施当中的风险。

四、结语

制造企业要想在当下经济快速发展的背景下获得更大的发展，就要加强税收风险的防范，认真分析税收风险存在的原因，进而制定相关的措施避免风险的发生，另外需要做好以下工作，首先着力建设企业内部诚信文化，再者需要加强与税务机关的联系和沟通，建立良好的税企关系，另外，通过重点培训不断提高财务管理人员的专业知识以及综合能力也是非常必要的。在当下环境下，制造企业只有提高防范和规避税收风险的能力，才能为企业的良性发展打下坚实的基础。