CFO的创业“魔方”

文/本刊记者 袁跃

>> 李静：好的资金管理同样可以为企业创造收益。

同样的资源情况下，合理利用资源才会使后发企业更有竞争力。让最少的资金发挥最大的使用价值，这需要更多技巧和智慧。

对于魔方爱好者来说，竭尽全力寻找不同的解法，不断练习，尝试以更简单、更迅速、更优雅的姿势高效还原魔方是他们持续追求的目标。对魔方异常痴迷的凯润星云网络技术有限公司（简称“凯润星云”）创始合伙人兼CFO李静说，她开发费用魔方的最初目标就是想要升级和改变现有的费用管理模式。当费用魔方产品落地之后，强大而灵活的预算管控功能使费用管控变得简捷而不简单，执行跟踪、预算控制、异常管理形成了三个层次的运营风险控制。

魔方初体验

2014年，李静在先锋金融集团负责财务公司的共享中心项目。当时，集团同时上线了六大系统：核算系统、实物资产管理系统、影像系统、资金管理系统、共享作业系统和预算费控系统。李静介绍说，当时，市面上的预算费控软件大都在界面美化、流程优化和系统易用性方面需要进一步提升。“软件公司会配合我们的需求不断修改，但是由于负责软件技术的人员缺乏实际财务管理经验，无法理解企业的真正需求，这就造成传统项目定制化实施模式无法满足我们对系统的要求。”此时，SaaS模式在美国的主要行业得到大规模应用，而企业服务在我国市场的渗透率距离美国差距非常遥远，李静和团队意识到SaaS在国内市场潜力巨大，将迎来一场软件实施方式的变革，于是一拍即合决定创业，这一决定得到了集团的大力支持。

2014年底，以提升企业级财务管理水平为目标的凯润星云成立。作为创始合伙人，有着十多年财务管理经验的李静发现，传统财务工作流程中有几个关键问题亟待解决。首先，传统审批工作只能在纸质和基于PC系统才能实现，无法在移动端操作，这就造成了审批的不便捷，报销时效性差，员工体验差。其次，预算控制需要缺乏灵活性，不同的科目、部门、事项等需要不同的控制强度。最后，集团下属公司在集中采购和跨机构结算方面存在很多问题。李静和团队决定将解决这些实际问题作为第一款产品的出发点。

首先，针对费用审批不便利的问题，凯润星云开发了人工智能费用魔方，系统能够完成的工作就不要人工，同时还实现了移动端办公。其次，将包含费用支出的事项嵌入预算审批，当发生出差或采购事项时，直接匹配成本中心和预算管理部门，扣减预算额度，发起审批，审批通过后出票或者发货。如此一来，供应商再也不用被货款月结效率低下所困扰，坏账和枯燥的对账工作也都消失了。李静补充说，“帮助企业做好费用管控，提高报销效率是避不开的环节。我们在系统接入携程、艺龙、去哪儿、滴滴打车、京东等平台，让员工可以在软件中直接使用相应的服务，平台在月底为企业开具一张发票，一并结算，员工不用再去垫款、黏贴发票，报销实现人工智能一步到位。”

截至2015年9月，费用魔方累计服务100多家中小企业。但此时，李静发现了新的问题。本来计划在企业试用服务一段时间后，培养他们的付费习惯，但早期企业由于规模小，付费能力差，再加上初创时费用魔方覆盖行业范围广泛，很难统一需求。后来经过团队讨论，凯润星云迅速调整产品方向，锁定保险、银行、证券、电商、会计事务所、律师事务所六大行业。“同行业的需求基本上相差不大，我们决定按行业分类逐步推进，在每个行业选中行业大客户作为标杆。因为保险公司对预算管理的需求最为精细化，我们合伙人对保险行业共享中心也最为熟悉，所以锁定的第一个行业是保险业。”

精打细算的管家

对于初创企业来说，财务管理尤其重要。李静认为，“同样的资源情况下，合理利用资源才会使后发企业更有竞争力。公司成立初期，用好股东的每一分钱，让最少的资金发挥最大的使用价值，这比成熟公司的财务管理需要更多技巧和智慧。”

随着通胀和人力成本的上升，如何使成本最小化是创业型公司普遍面临的一大问题，也是对CFO能力的一大考验。作为初创公司，凯润星云也面临一系列细碎的问题。为解决工位使用率低的问题，李静提出了取消所有销售工位的大胆建议。“我们取消所有销售工位，租用实惠的复式房作为办公场地，简单装修成商务谈判会所，较传统会议室更适合商务，不仅不会影响客户印象，更重要的是，财务成本高的问题也得到了解决。”李静对于取得的成效十分满意。

当今，科技公司竞争靠的是技术，在降低了一系列成本之后，如何将业务部门预算做到真正 的事前有效控制成为另一个亟待解决的问题。“通过启用变动性预算，建立控制模型，业务费用预算根据利润和收入进行实时变化。”李静再次做出快速回应。以费用魔方为例，在预算费控系统的业务费用科目后台设置控制模型，提交报销单的时候，系统会自动校验是否符合预算。

此外，合同系统负责处理收入事项，每次签约付款都会实时传输至预算系统。对于费用魔方项目成本中的人员成本管理，李静也有自己的管理心得。项目管理系统根据工资、社保、福利等计算出精确的人均成本（元/小时）。对于跨项目管理人员，他们的每项工作都由项目经理派单，项目经理能实时查看人员所在项目的进展情况。费用成本直接在费控报销的时候，选择项目段，项目预算审批流与日常部门预算审批流程自动区分，两者互不干扰。每个VIP大客户都有专属服务团队，项目经理相当于管理一个小公司，根据毛利计算奖金，负责整体项目的控制，保证项目利润，系统中实时可以看到项目利润，甚至每个项目人员创造的利润数据都归集在系统中。

“只要根据我们设置的财务模型，就实时可以监控到每个项目的利润表。精细化做到财务分析数据支持业务发展，把公司利润指标分配到每个员工身上，极大提高公司战斗力。对于发布会等纯花钱的项目，其目标就是在控制成本的基础上提高项目效果，把每笔钱都花在刀刃上。在不超过项目预算前提下，做到让上级满意，同时节省预算。对数据的考核要以历史数据为依据，并出具分析报告，以此提升项目成就率。”李静坦言。

除了全方位节流，李静还特别注重开源。“对于财务管理的传统认知是省钱，认为开源是业务部门的事情，其实不然，好的资金管理同样可以为企业创造收益。所谓财务部不能创收，那是管理误区。”李静拥有多年的资金管理和投资工作经验，这使她养成了一个习惯，“如果我发现活期账户中有资金沉淀，强迫症就会发作。”她笑称。李静向我们讲述了费用魔方在收到红杉资本和真格基金领投的1500万元资金后，她第一个念头就是如何使这笔资金产生最大化的收益。“经过对公司的现金流合理预测，我们确定了投资组合配置方案。将三分之二的资金投资于集团保本产品，收益除去日常运营外，再投到保本活期货币基金，临时有其他保证金收入再做组合调整。这样下来，保本收入和货币基金部分的收益足够抵消大部分费用开销，不仅没有增加太多的人工成本，又能确保资金安全。”对此，李静颇感欣慰。

2017年，李静又启动了魔方的另一面，开发了基于互联网SaaS的资金云产品--司库立方。“这个项目通过与预算管理系统衔接，使费用预算和现金流预算相辅相成，为企业提供全流程财资管理，通过共享支付云将企业财务管理、银企直连、理财平台打通，并通过互联网技术手段实现掌上一体化企业财资管理金融平台，让现金流创造应有的价值。”这将是她在CFO创业路上的又一个里程碑。