对文安农商行信贷资产质量变化趋势的调查

◎李东方刘刚

对文安农商行信贷资产质量变化趋势的调查

◎李东方1刘刚2

今年前四个月廊坊农信社业务运行总体平稳，但个别县级行社存在不良贷款持续反弹的问题。本文对文安农商行相关数据进行分析论证，多方位剖析原因并提出可行措施和建议，希望对农信社化解不良贷款，遏制不良反弹，提高信贷资产质量提供一些帮助。

2016年，在经济下行压力加大、产业转型举步维艰、环境治理日益严厉、加速淘汰落后产能的形势下，文安农商行面临前所未有的困难和挑战，县域经济保持低位运行态势，各主导行业发展不景气，企业经营困难，停产、减产企业增多，企业资金链条紧张，盈利能力下降。企业老板跑路、失联现象明显增多，民间融资风险持续暴露；不良贷款大幅反弹，对后期经营与发展产生不利影响。

不良贷款基本情况

截至2016年5月末，各项贷款83.23亿元。其中：正常贷款74亿元；关注类贷款5.30亿元；不良贷款余额为3.93亿元。不良率4.72%，不良率较年初增长0.31个百分点，同比增长3.88个百分点，不良贷款较年初增长0.35亿元，同比增长3.27亿元。其中：次级类贷款余额为1.4亿元，比年初下降0.45亿元，同比增加1.24亿元；可疑类贷款余额为2.5亿元，比年初增加0.8亿元，同比增加2.03亿元；损失类贷款余额为0.03元，较年初、同期均无变化。

从上述数据表现出文安农商行2016年不良贷款存在反弹压力大，信贷风险增高情况。此外关注类贷款也已达到5.3亿元，后期不良贷款反弹压力较大。

不良贷款反弹原因

政策因素及经济下行使文安县内几大专业市场经营形势出现裂变。受宏观经济下行、环境污染治理、淘汰落后产业政策强势跟进等因素影响，行业经营形势尤为严峻。例如：胶合板市场、钢铁市场、电线电缆市场、塑料市场。

担保圈链条无法破解，形成不良贷款第二还款来源追偿困难。由于县域内多数企业、个体经营者、农户不能提供有效的土地使用权和房产抵押，造成多年来形成的保证类贷款投放过多，此类贷款潜在风险持续加大，尤其是形成担保链条的中小企业保证类贷款。目前，农商行保证类贷款占比高达70%，且已发放的保证类企业既有贷款、又有对外担保，形成较为复杂的经营格局，形成不良后较难盘活。

影子银行不规范经营。由于小额贷款公司及投资公司数量众多且监管较弱，非法吸收公众存款、暴力收贷等现象客观存在，已经对县域金融市场形成冲击，使得银行对中小企业资产、负债经营情况的调查非常困难。个别企业由于经营出现短暂困难，在其他合规金融机构突然抽贷和小贷公司及私人暴力收贷下，造成企业经营者跑路而出现逃废债行为。

集团客户。随着民营经济的快速发展，企业业主投资也随之多元化，业务范围跨行业、跨地区的集团企业越来越多，企业间的关联关系日趋错综复杂，盲目扩张、相互挤占资金、挪用信贷资金、掩饰经营风险等情况，或利用关联企业借款、连环保、担保圈多头授信贷款。如不增加授信贷款，这些企业出现资金链短缺就会波及到其担保企业，形成不良的连锁反应，破坏整个区域经济带来不利影响，导致信贷资金出现风险。农商行有关关联的企业客户呈现户少、贷款额度大现状，如某钢铁企业五户关联企业贷款近亿元，已欠息，贷款质量为次级。

民间借贷、非法集资形成的资金风险。去年以来，民间借贷纠纷明显增加，给资金借出方带来较大损失。非法集资及跑路现象也时有发生，如今年新镇镇又发生了一起非法集资者跑路事件，涉案金额超过7000万元。

措施研究

加强信贷管理，做好“三查”工作。一是抓好流程银行与管理流程的第一防线、合规与风险管理部门的第二道防线、稽核审计部门的第三道防线。全面建立合规与风险管理及内控监督制约机制。二是认真做好贷款的“三查”工作。加强贷前调查，责成信贷管理部全面了解企业实际控制人、法人的品行、社会关系、经营管理和资金链情况，拉列清单，每月更新数据，据此研究信贷管理及退出办法。强化贷时审查严肃性，梳理好企业关系，掌握关联交易、资金占用、担保的合法、合规性，预判风险点。落实好贷后管理真实性，定期或不定期进行实地走访，看企业生产经营、销售、财务、存货、抵（质）押物等情况，了解他行授信情况，贷款使用的合规合法性，检查其有无变相挪用信贷资金，有无民间融资等，提出风险点及防范措施，提高风险预警能力。

多措并举，坚决遏制关注类贷款向下迁徙。一是提高思想和认识，转变工作作风，坚定清收信心，大力营造清收不良贷款的氛围。同时，加强社会信用环境建设，由风险资产管理部印制《致拖欠文安农商行贷款客户的一封信》，号召大家牢固树立“守信光荣，失信可耻”观念。二是根据国家产业政策和经济形势，按照不同行业、不同客户，把握风险点和防控措施。三是对借保双方经营不善，但经营前景和还款意愿良好有信誉的客户，分析其财务指标监督其经营行为，在风险可控前提下不断贷、不抽贷，逐步化解、盘活资产，帮其渡过难关。四是对关注类贷款拉列清单，由风险合规部和资产管理部共同负责逐户逐笔进行分析，落实管户责任人，随时关注其经营情况。五是对有隐性风险的贷款，确定支行行长为第一责任人，凡向下迁徙的到不良的，要经过总行相关部门审核。六是理性研判县域经济及主导市场行业现状，坚持有保有压的信贷政策。精心组织对本辖区所属行业的经济形势进行谋划，合理制定目标，对那些经营前景和还款意愿良好有信誉的客户，重点支持。对有风险的关联企业降低其授信和用信，并逐步切断其担保圈链条。

强化不良资产管理，通过多方式处置不良贷款。对存量不良贷款分门别类，逐户逐笔摸底进行分析，制定切实有效的清收方案，确定责任人和时间表。对有可变现财产且面临倒闭的企业，落实债权，选择资产质量高且经营效益好的客户，实行资产重组；对房地产抵押的不良贷款择机协商以资抵债，处置抵押品；对那些小额不良贷款加大责任清收力度，通过变卖资产现金清收、盘活清收、保证人偿还等方式收回，力争把损失降至最低；对那些跑路客户形成的不良贷款，通过法律诉讼，采取保全资产、落实担保人责任、兼并重组等措施和方法化解风险。

加大对逃废债行为的打击力度。由行领导牵头协调与法院的关系，建立长期合作机制，并设专人负责联系，督促其加大诉前财产保全、审理、执行的力度，以维护法律的尊严和确保农商行的贷款不受损失。

加大对第二还款来源的追偿力度。加大对担保人连带责任追偿力度，提高担保人履约还款的责任意识，打破以往只注重第一还款来源，不注重第二还款来源的局面。

加大对清收不良贷款的奖励力度。制定不良贷款清收奖励办法，加大奖励力度，采取招标清收、挂牌清收、打折清收。

加大对不良贷款的问责力度。对新增不良贷款形成原因进行专项梳理，按要求严格问责，并将责任人认定情况第一时间通知责任人，制定风险化解时间表和清收处置方案，确保责任认定和责任追究执行到位。

（工作单位：1.廊坊市城郊农村信用合作联社；2.河北文安农村商业银行股份有限公司）