关于佳木斯市商业银行加强信贷风险管理的研究

基金项目：佳木斯大学大学生科技创新项目“关于佳木斯市商业银行信贷风险管理的研究”（项目编号DS2011-046）；项目组成员：井浩然、张楠楠、李丹丹、段钰、梁倞瑜、王博。

黑龙江省教育厅人文社会科学项目“基于农户小额贷款视角的我国商业银行风险管理研究”（项目编号12522303）的阶段性成果；项目组成员：吴宝宏、张宇、张忠慧、孙凌云、郎小波。

[摘 要]本文从佳木斯市金融市场的实际情况出发，针对佳木斯市商业银行信贷风险管理中存在的实质问题，在加强信贷风险管理水平上做出具有针对性和实效性的研究，本文基于农户小额贷款视角，研究适合佳木斯市商业银行信贷风险管理的对策。

[关键词]商业银行， 农户小额贷款， 风险管理

一、佳木斯市商业银行农户小额贷款特点及风险管理存在的问题

1.农户小额贷款基本概念及特点

(1)农户小额贷款基本概念

农户是指具有农业户口，主要从事农村土地耕作或者其他与农村经济发展有关的生产经营活动的农户、个体经营户等。中国人民银行于2001年印发的《农村信用合作社农户小额信用贷款管理指导意见》第二条对农户小额贷款定义是：向农户发放的用于满足其农业种植、养殖或生产经营需要的短期贷款。贷款期限根据生产经营活动的实际周期确定，一般不超过一年。

(2)农户小额贷款风险管理的特点

农户种植生产技术含量不高，受自然条件、市场、国家政策影响较大，产品附加值较低。农户自身积累较少，经济实力相对薄弱，抵御风险能力较低。为适应市场竞争需要和贷款户特点，贷款手续相对简便，主要是多户联保，保证方式单一。额度小、笔数多、零星分散，贷款投放区域点多、面广、战线长，基层机构网点少、覆盖面低、管理难度大。基层经办机构专职从业人员少，人员素质还不能完全适应新产品的要求。农户缺乏有效的抵押物，农业本身的特点导致农户贷款的高风险，农户资金需求的时效性强和信贷需求的多样性等特点。

2.农户小额贷款风险管理存在的主要问题

(1)贷款调查不到位，农户资信评估存在形式主义现象

目前，农户小额贷款审查和信用评级主要依靠村干部和会计人员，但村干部和会计人员难免掺杂一些人情关系等成分，使资信评估工作存在一定的随意性和片面性，而信贷人员又缺乏深入调查，给银行贷款带来风险。

(2)部分农户信用观念不强，容易引发信贷风险

据调查，有的农户接受了村民的吃请，就为其提供担保。一些农户信用观念淡薄，贷款到期后，宁愿逾期加息也不愿意到期主动还款。还有的农户有钱不还，能拖就拖，认为小额贷款属于国家扶持，可以不还。有的农户忽视贷款性质，认为“不借白不借，借了也白借”。由此助长农村信用环境的恶化而造成贷款风险。

(3)信贷员缺乏责任心甚至违法、违纪致使联保贷款无法收回

信贷员在办理农户贷款手续过程中，未严格执行有关规定，只凭借款人提供的身份证明、印章办理手续。表面上看似乎手续严密、完善，实际上因农户贷款证一旦转借他人，被他人盗取、骗取，就形成冒名顶款。这些贷款一旦逾期，极易导致责任落空而形成贷款风险。

(4)贷后检查监督机制不健全，贷款管理滞后

银行贷后监督机制不健全，贷后疏于管理，甚至不予催收，待诉讼时效期届满或临界时，才发现借款人甚至担保人均下落不明，贷款回收无望，形成不良贷款。另外，农户贷款额度小、对象广、分布散，行业杂，而银行信贷工作人员力量不够，削弱了对农户小额贷款的到期清收。而有的信贷人员存在重企业轻农户的模糊认识，认为农户贷款是人在账不烂，所以农户贷款逾期也不及时催收，因此造成贷款逾期不闻不问，借款农户下落不明，导致农户贷款不良比率上升。

(5)小额农贷经营成本高，利润率低

经实际调查核算，2010年建设银行每笔小额农贷最高额度为单户15万元，四户联保50万元，五户联保60万元，扣除利息收入的5%作为营业税上缴，所能产生的效益微乎其微。而投入的人力成本则比较大，从建立农户经济档案、双人调查、贷款审查、审批、贷后检查、到期催收、核算利息、建立信贷档案等，每笔贷款所做的工作至少占两个工作日，除纸张、水电等办公成本外，人力成本很大，所以发放小额贷款利润率低。

(6)农户小额贷款“额度小、期限短”，难以满足农户需求

一方面，随着经济的发展，农业产业化程度不断提高，农户对传统家庭农业的资金需求逐渐减弱，扩大生产需求、消费需求、教育需求、住房需求等大量增加，尤其对农产品加工、大规模养殖等方面的资金需求更加突出；小额信用贷款在额度、期限等方面的规定已无法满足农户实际需要，另一方面，小额农贷“期限短”，而种养殖业生产周期长，资金周转慢，因此，从事种养殖业的农户按期归还贷款比较困难，这在一定程度上影响了农民贷款的积极性，制约了小额农贷的持续增长。

二、农户小额贷款的主要风险点

1.市场风险

(1)自然灾害风险。农业是靠天吃饭的弱质产业，对降雨、日照、气温等有极强的依赖性，抵御自然灾害的能力较弱，一旦遭灾，农户所借贷款就无法按期归还，形成风险。

(2)农户经营不善风险。虽然，建行农户小额贷款试点区域选择了机械化程度和集中作业程度都较高的农村地区，整体抗风险能力较强，但也会因为个别农户经营不善导致贷款拖欠造成风险。

(3)农业政策风险。国家农业政策的变化和相关部门的贯彻执行力度，直接影响农民的生产成本、粮食价格、销售渠道和粮款的兑现，农民属弱势群体，自我调节能力差，再加上受国际农产品价格波动的影响，卖粮难将影响农户收入，导致贷款拖欠造成风险。

(4)同业竞争风险。由于同业竞争激烈，无原则地降低门槛和简化贷款手续，甚至采取不正当的竞争手段，都会导致贷款风险的产生。

2.操作风险

(1)信息不对称的风险。农户小额贷款业务涉及千家万户，额度小，涉及面广，贷款受理工作量大。目前，基层银行客户经理较少，贷前收集贷款资料依然主要依靠乡村干部。如果乡村干部责任心不强，反馈信息不真实、不全面，将人为地造成信息不对称，增加了贷款调查难度，可能导致贷款风险。

(2)贷款调查的风险。贷款调查是防范贷款风险的中心环节，但由于农户小额贷款业务季节性强，每年都存在集中发放期，由于调查工作量大，可能会出现调查不到位的风险。

(3)贷款发放与回收渠道受限和资金流转不规范的风险。由于农户小额贷款业务的特殊性，农户到银行柜台办理业务难度较大，银行网点又无法覆盖贷款区域，如何将贷款资金及时发放给借款人，贷款到期后借款人如何还款都成为发展农户小额贷款的制约因素。这样可能存在银行违约风险，贷款逾期的风险，资金被挪用、被占用的风险等。

(4)贷后管理不到位的风险。可能导致如下风险：不能及时补充贷款要件，不能及时发现风险苗头，贻误化解风险的最佳时机，不能及时发现优质客户，无法实行差别化服务，造成优质客户流失的风险。

(5)人员业务素质风险。经办行从事个贷业务人员少，专业人员就更少。经办人员对个贷业务知识掌握不够全面，经办能力不高，综合素质还不能适应业务发展要求，从而导致操作错误的风险发生。

3.信用风险

(1)真实性风险。农户在办理小额贷款时，多处于年初，土地承包合同尚未签订。如果由于农村管理粗放或贷款调查人对借款用途要件审查不利，土地承包的真实性和有效性将会存在问题，从而导致贷款用途不真实，出现贷款风险。

(2)信用环境风险。农户小额贷款的借款人居住相对集中。某一区域一旦出现不讲信用的客户，容易产生连锁反应和攀比心理，从而导致信用环境恶化造成风险。

4.道德风险

从内部看，受理人员为了达到某种目的，有时置农户小额贷款政策制度不顾，逆程序办理，纵容客户的不规范行为，为客户出点子套取农贷资金挪作他用，给银行造成风险。

从外部看，有些农户把小额贷款当成政府救济，不管自身是否实际需要，看别人借自己也借，别人不还自己也不还。有些农户把银行资金当赌注，有的举家外出，常年不回，使农户小额贷款诉讼时效丧失形成风险。

三、农户小额贷款风险防控对策

银行在加强风险防范上应坚持风险可控的前提下，综合考虑本行人员配备、业务素质、管理能力，量力而行地确定发展目标，保证农户小额贷款业务能够健康可持续发展。

1.正确处理扩大发放规模与防范金融风险的关系

建行开办农户小额贷款业务是在贯彻国家“三农”政策的同时，为银行增加新的利润增长点，而利润需要规模的支撑，利润最大化要求规模最大化。随着规模的扩大，也意味着风险的增加。因此正确处理防范风险与扩大规模的关系，才能够防范和化解金融风险。

2.准确判断、深入调查是风险防控的基础

农户小额贷款要求调查人员认真履行职责，确保调查环节真实，保证面谈、面签真实，保证土地承包合同等要件真实，防止“假农贷”的发生。对有疑问的贷款必须采取现场实地调查等方式深入调查。

3.妥善解决业务发展中的特殊问题是风险防控的重要环节

(1)贷款发放、回收渠道和方式的处理。在这两个环节中需要乡村干部协助的，银行应细化操作流程，杜绝农贷资金在中间环节被截留、挪用等现象发生，并保证贷款资金能及时发放到借款人手中，还款资金能及时到账。

(2)确保贷款材料规范性。收集的贷款材料格式要规范，证明的内容要清晰、准确、完整，证明的效力要符合法律、法规和银行规章制度的规定。根据贷款材料的性质应由有权部门出具，不能由村干部和会计人员包办。

3.贷款流程规范化。按照银行操作规程的要求，结合实际对贷款经办的每一个环节进行细化，确保规范、到位、合规。

4.贷后管理是风险防控的保证

银行要对贷后管理工作落到实处，如对土地承包合同、保险合同的补充要保证达到100%，对贷后检查工作必须按照银行操作规程要求严格进行，对贷后检查工作中发现的风险要尽快化解。

5.提高人员素质、强化责任意识是风险防控的关键

银行应建立责任制度，明确“谁放款、谁回收”原则。强化客户经理责任意识，严格杜绝人情贷款、假名冒名顶名贷款、垒大户贷款等人为套取贷款的违规操作行为，做到客观公正、严格把关、专款专用，坚守内部控制的重要防线，遏制道德风险。

6.建立良好信用环境、增强农户信用意识是风险防控的源泉

在农户居住较为集中的区域，建立良好的信用环境非常必要，对于讲信誉的农户，应在利率、额度、手续方面制定优惠政策，打造良好的信用环境。健全约束机制，提高失信成本，完善并认真实施配套制度，建立不良信用黑名单通报制度，凡上了黑名单的贷户，一律禁止向其发放贷款，制止潜在风险贷款。

7.完善风险分担机制是风险防控的有力保障

为了分散和规避风险，须要求农户应投保农业自然灾害保险，并在借款合同上约定借款人遭受自然灾害，不能按期偿还贷款本息时，银行优先受偿理赔款，扩大承担风险的主体，提高贷款当事人的抗风险能力，使农业风险由银行与保险公司共同承担，同时降低经营者与投资者的风险。

8.加强准入机制建设

对于农户贷款，一定要严把客户准入关，建立经营机构、客户经理、市场范围、农户组成的四维准入控制体系，保证贷款只贷给有真实需求和有还款能力的农户。

参考文献：

[1]陈莹.我国农户小额信用贷款信用风险控制研究[D].西南财经大学，2006

[2]臧建玲，王宏，郎小波.基于农户小额贷款视角下的我国商业银行风险管理研究[J].中外企业家，2011（4）