中国银行业技术效率与组织结构间相关性分析

谢朝华，罗 琼

(长沙理工大学 金融研究所，湖南 长沙 410114)

组织是人们为了实现一定的目标而进行相应的分工与协调，具有一个相对可识别边界的社会实体。银行效率是银行组织在业务活动中投入与产出之间的对比关系，它反映了银行对其资源配置的有效程度，是衡量银行的市场竞争能力和可持续发展能力的重要指标。银行组织的产权结构、组织结构和治理结构是影响其效率的内在因素。组织结构源于银行运营资金保值增值目标下人力资源的分工、分组和协调合作，它规定了银行人力资源的责、权、利及其结构。银行效率一定程度上可以反映组织结构的适宜程度。探讨银行效率和组织结构的关系有利于银行组织结构的优化和银行效率的提升。

一、文献综述

组织结构决定了组织中的正式报告关系(包括管理层和管理幅度)、确定将个体组合成部门以及部门组合成整个组织的方式、确保跨部门的沟通、协作和力量整合的制度设计［1］。银行的组织结构研究主要集中在银行组织结构的比较及其演化、银行组织结构与银行效率的关系两个方面。

格拉迪指出金融事业发展的关键在于战略的计划性和组织的灵活性，商业银行的组织结构创新是法制因素、经济环境、企业文化、服务流程以及利润动机相互作用的结果［2］。Jeon指出外部环境对银行组织结构的影响与银行的规模和目标客户有关［3］。Bátiz-Lazo 和 Douglas指出外部环境的变化引起商业银行战略的改变，从而引起商业银行组织结构的变化［4］。何靖光和朱时权经过典型组织结构的比较研究后指出适合组织自身特点的组织结构不仅能够适应现实客户群体对金融服务的需要、获得相对稳定的客户资源、保证银行的基本经济效益，还能够快速地对市场做出反应、提高决策效率、取得较好的收益、实现股东权益最大化的目的［5］。Paul和David认为组织结构和业务流程是影响银行技术效率的两个重要因素［6］。阮素梅认为改革银行组织结构是提升银行经营效率和适应经济金融环境变化的需要［7］。Williamson和Strum研究指出采用适当的内部组织形式的企业不仅是有利可图的，而且还能够帮助实现企业的目标［8］。Child研究指出组织结构不适应组织的要求时，组织会出现诸如决策不合理、各部门之间存在冲突等一系列的问题，从而影响组织的经营效率［9］。达夫特认为组织结构决定了组织中正式的报告关系，是银行各部门之间进行有效沟通、合作和整合的保证［10］。Lin认为行业的增长绩效与组织结构中的正式化控制特征正相关、与组织结构中的分权化特征负相关、与正式控制和分权化二者的交互作用正相关［11］。Hirtle指出拥有500家以上分支机构的美国大型商业银行在营业网点扩张方面相对缓慢，它们一般根据分支机构的市场份额来决定增设或削减营业网点;而拥有100—500家分支机构的美国中型商业银行则大多采取积极的拓展策略［12］。蒋超良认为银行完善的内部治理通过其适宜的组织结构来有效管理经营风险，确保股东和其他利益相关者的利益［13］。谢朝华认为银行组织结构通过影响信息传递效率而影响银行的运营效率，明晰银行的功能定位、建立客户经理制和减少中间管理层可以提升银行的运营效率［14］。Doris等指出公司的内部结构比市场结构对银行客户关系度的影响更大，而客户关系度与效益正相关［15］。Degryse等认为银行组织结构对其核心竞争力的发挥和创造存在一定的影响［16］。

既有的银行组织结构研究已基本回答了银行组织结构变化的动因、选择的标准和组织结构影响银行效率的机理问题，可以给银行组织结构的优化提供一定的理论指导。但是关于组织结构与银行效率之间关系的实证研究较少，不利于从宏观上对银行业组织结构状况的把握与判断。本文即是银行业组织结构状况宏观判断研究的一个尝试。

二、中国银行业效率的测度

1.银行效率

银行效率是银行的投入产出比，对于银行效率的测度目前学界主要使用X-效率。①X-效率是由于种原，人们和组织一般不会尽力或有效地工作，进导致决单元实际所达到的效率水平 (Leibenstein，1966)。X-效率可进一步分解为技术效率 (TE)、配置效率(AE)和成本效率 (TE)，技术效率与配置效率的乘积是成本效率［17］。技术效率是不考虑投入产出项的价格因素的情况下决策单元的投入产出比。考虑到本文主要研究效率与组织结构之间的关系，未涉及到员工素质和公司治理等投入产出的价格影响因素，银行的效率选用X-效率中的技术效率。

对决策单元X-效率的测度方法可以分为参数分析法和非参数分析法两大类。参数方法又包括随机前沿方法 (SFA)、自由分布方法(DFA)和厚前沿方法 (TFA)三种。非参数方法主要包括数据包络分析法 (DEA)和无界分析法 (FDH)。本文采用目前学界常用的银行X-效率测度方法——数据包络分析法来测度银行的技术效率。

数据包络分析法是一种基于线性规划原理，根据决策单元的投入和产出指标，对同类型的决策单元进行相对有效性评价的方法。DEA法不必确定决策单元黑箱的内部结构，而是寻找样本决策单元的包络面，根据具体决策单元与包络面之间的距离测度决策单元的相对效率 (包络面上的决策单元的效率为1，偏离包络面的决策单元的效率小于1)。合理地定义投入与产出变量，是正确利用DEA方法测量银行技术效率的关键。目前学界对银行投入与产出的界定方法有生产法、资产组合法和中介法三种。生产法认为银行是存款与贷款账户服务的提供者，相应的投入为劳动力和自有资本等，产出为银行存款和贷款的账户数等;资产组合法把银行看做是金融市场里一般的机构投资者，基本上不考虑银行自有资本和劳动力投入，相应的银行投入为银行资产负债表上的负债项，产出为银行资产项的贷款和证券投资额;中介法则认为银行的功能是金融中介，利用资本和劳动力吸收存款和其它资金，然后再将其转换成贷款和其它资产来获得利润，银行投入为劳动力、自有资本和各类存款等，产出为贷款、投资和利润等。本文综合中介法和资产组合法界定银行的投入和产出，投入项选取员工人数、营业支出和利息支出，产出项选取营业收入、净利润和净利息收入。

2.中国银行业效率的测度

本文选取工商银行等13家样本银行，选取这13家样本银行2001—2009年度的投入产出数据为样本数据 (数据来源于银行家数据库和样本银行的年报)。样本银行的资产规模基本上占到中国银行业总资产规模的70%以上，具有较强的代表性。利用Frontier4.1软件对样本银行进行技术效率测算，并通过银行资产进行加权处理得到样本银行整体各年度的技术效率，结果如表1所示。

表1 13家银行2001—2009年的的技术效率

三、中国银行业效率组织结构因素实证分析

1.变量选择

由于组织的实质是保障组织目标实现的岗位设置与人员配置及其相互关系，目前中国银行业普遍采用总分行制下的职能型组织结构，银行组织结构的差异主要在于资产规模、员工数、分支机构数、人均资产规模、分支机构平均规模和分支机构平均员工数等方面。因此本文拟选取这六个变量为技术效率的解释变量，分别用 ZG，YG、JG、ZGYG、ZGJG和YGJG表示。

2.数据处理与模型建立

对技术效率、资产规模、员工人数、分支机构数、人均资产规模、分支机构平均规模和分支机构平均员工数这七个序列进行单位根检验发现在5%的检验水平下只有TEt是平稳序列，其他都是非平稳的，但其对数序列均属一阶单整序列(结果如表2所示)。因此，可以考虑用OLS法建立TEt与这六个差分变量的回归模型。Hausman检验的结果是在有随机效果的零假设下，其统计量χ2=16.02，相伴概率为0.01，拒绝零假设的结果表明应建立个体固定效应模型。确定了模型的形式后，设定cross-section的选项，选择fixed(period一般选择none)可以得到回归模型1的相关技术指标，结果如表3所示。

表2 原始序列单整检验结果

表3 模型1估计结果

由表3可知，在10%的显著性水平下，模型通过了F检验，但除了常数项和DLNYG外，其他变量均未通过t检验，而且模型的拟合优度也很低 (0.34)。这可能是因为模型存在异方差或多重共线性造成的。为了解决拟合优度低的问题，考虑对模型进行加权处理，加权系数记为Wtn(t代表样本期间，n代表样本个体)。然后对加权处理后的变量进行回归，得到模型2(结果见表4)。从表4可知，在10%的水平下，只有C、WDLNYG、WDLNJG和WDLNYGJG这四个变 量 通 过 了 t检 验，而 WDLNZG，WDLNZGYG、WDLNZGJG没有通过检验，由F检验结果和拟合优度的值 (0.92)可知模型的整体效果也比较好。

表4 模型2估计结果

3.协整检验

对模型2中显著相关的变量进行协整检验(滞后零阶)，结果显示残差序列是平稳的 (在10%显著性水平下)，说明这四个变量之间存在长期均衡关系，模型2的结果是可信的 (如表5所示)。

表5 协整检验结果

因而可以得出这样的结论: (1)银行技术效率与员工人数的变化率正相关; (2)银行技术效率与人均资产规模的变化率正相关; (3)银行技术效率与分支机构数量的变化率负相关。

四、结论与建议

第一，2001—2009年期间样本银行的加权技术效率较高，在0.86—0.95之间，基本呈上升趋势。说明样本期间相对于前沿银行样本银行整体的存在4.6%—13.9%的技术效率损失。可以认为中国银行业技术效率水平较高，并在不断增长。

第二，银行技术效率与员工人数的变化率正相关，即员工数增量越大，银行技术效率越高。说明当前银行业员工数未到饱和状态，仍有上升空间。这主要是因为我国经济的快速发展形成对银行业务的种类和规模的巨大需求，银行产品的多样化和规模化形成较大的员工需求增加。在现有的管制利率结构和盈利模式下，招聘一定数量的员工有利于银行更好地满足客户的需求和自身业务的拓展，促使银行技术效率的提高，从而为成本效率的提高创造条件，客户经理制和事业部制可能是更好地满足客户和银行自身业务拓展需求的组织结构发展方向。

第三，银行技术效率与分支机构数的变化率负相关，即银行分支机构越多，银行技术效率越低。说明银行业的分支机构偏多或分支机构布局不合理。这主要是因为在现有的管制利率结构和盈利模式下银行的竞争主要是客户资源的竞争，不断加剧的市场竞争压力迫使各银行加紧布局抢点，争夺客户资源。虽然这在一定程度为客户带来了便捷，但却造成了各银行分支机构的职能重复和资源浪费，从长远来看，更是延缓了银行服务的高端化和精细化进程。因此，银行必须摆正粗放式和集约化两种发展思路的关系，尽早布局集约化经营，通过优化分支机构网络和服务创新来发掘现有客户资源的潜在价值。

第四，银行技术效率与人均资产规模的变化率正相关，即人均资产规模越大，银行技术效率越高。人均规模反映的是每个员工能管理的资产规模，这说明当前我国银行业不仅存在人员偏少和员工潜力充分不发挥的问题，还存在资产规模严重偏低的问题。这就要求我国的银行业要引进高质量的人才，加强资产拓展业务。同时，还要改善人力资源管理，减少人力资源的闲置和浪费。

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